מילוי טפסים לדיווח על עסקה לרשות המסים אינו אקט טכני. הנתונים אודות מכירת דירת מגורים יכולים לזכות בפטור ממס/לחייב במס כשיש זכויות בנייה לדירה. לפיכך דיווח לא נכון יכול להיות היבט פלילי כנגד המדווח ועורך דינו
רמי אריה, עו"ד רו"ח
הניסיון להעביר הכנסות מהשכרת דירות לבני משפחה באופן מלאכותי, אי דיווח על מלוא ההכנסות מההשכרה והשמטת חלק מהדירות מהצהרת ההון, הביאו להרשעה פלילית של עורך דין שעשה כל אלו
רמי אריה, עו"ד רו"ח
בנקים רשאים לסגור חשבון בנק של לקוח קיים, כשיש להם סיבה להניח כי קיים חשש להלבנת הון בפעולות הנעשות בחשבון, בין היתר, בגלל היות חשבון הבנק בבעלות תאגיד זר שהוקם במקלט מס, אך הלקוח רשאי להוכיח כי אין יסוד לחשש
רמי אריה, עו"ד רו"ח
לפקיד השומה סמכות לקבוע שומה לפי מיטב השפיטה להכנסות עסקים, אך חובתו לקזז את אומדן ההוצאות שהוצאו בגין תוספת ההכנסות לעסק, כדי להגיע לשומת אמת. אף אם אין אסמכתאות לאותן הוצאות והן נקבעות לפי אומדן כלכלי סביר
רמי אריה, עו"ד רו"ח
בהתאם ל-"נוהל ויתור על קנסות, הפרשי הצמדה, וריבית" מיום 9.4.2008, יש להביא בחשבון במסגרת החלטה להפחתת קנסות בכלל, והפחתת כפל מס שהוטל מכוח סעיף 50 לחוק בפרט, את מצבו הכלכלי, האישי והרפואי של העוסק/הנישום
רמי אריה, עו"ד רו"ח
פורסם דו"ח המסכם את הפעילות של האגף המקצועי ברשות המסים לשנת 2018, הכולל בין היתר, את פרטי ההתקשרות עם בעלי תפקידים באגף המקצועי, קישורים לחוזרים והנחיות מיסוי, תמציות החלטות מיסוי, תיקוני חקיקה, טפסים ופסיקה
רמי אריה, עו"ד רו"ח
שימו לב, כי בטפסי הדיווח על ההכנסות ליחידים/חברות לשנת המס 2018, הוכללו עדכונים וחידושים המחייבים דיווח והתייחסות מיוחדת. בין היתר, לגבי הכנסות ממימוש מטבעות קריפטוגראפים, משיכות בעלי שליטה, חברות ארנק ועוד
רמי אריה, עו"ד רו"ח
לתשומת לב משכירי דירות ונכסים שאינם מדווחים ומשלמים מס על הכנסותיהם מהשכרה, במסגרת מדיניות הננקטת ע"י רשות המסים, מוגשים נגד המשכירים כתבי אישום בהליכים פליליים, ולאחרונה נפסקים גם עונשי מאסר בפועל כבדים
רמי אריה, עו"ד רו"ח
קיומם של "דגלים אדומים" באשר ללקוח/לפעילותו, אין בהם כדי להוביל אוטומטית להגבלת פעילות לקוח בבנק. לבנק חובות זיהוי, דיווח, בקרה וניהול כלפי לקוחותיו ועליו להיזהר מהלבנת הון, אך עליו לממשם בגבולות ותנאים ראויים
רמי אריה, עו"ד רו"ח
נישום המורשע בעבירות אי דיווח/בהגשת דוחות לא נכונים ועבירות אחרות לפי סעיפים 216-220 לפקודה, קמה לפקיד השומה סמכות לערוך לנישום שומה מחדש בגין השנים שבהרשעה, זאת עד תום שנה מיום ההרשעה
רמי אריה, עו"ד רו"ח